Impôts de location meublée : quelle fiscalité en 2023 ?

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Les locations meublées ont une fiscalité particulière depuis toujours. En effet, il est primordial de déclarer vos recettes locatives dans la catégorie des Bénéfices industriels et commerciaux. Il ne faut donc pas les considérer comme revenus fonciers comme c’est le cas pour les locations vides. En tant que loueur de ce type de location, vous êtes considéré comme une entreprise et devez ainsi remplir des obligations comptables. Cependant, la fiscalité évolue toutes les années, ce qui veut dire qu’il est important de savoir ce qu’il en est pour cette année 2023. Nous allons en conséquence tout vous expliquer.

Des directives différentes pour changer de régime fiscal

Comme toujours, vous avez la possibilité de changer de régime d’imposition en location meublée en un rien de temps. Pour ce faire, il vous suffit d’en faire la demande auprès de votre centre des impôts. Mais vous pouvez également en formuler votre demande par courrier recommandé avec accusé de réception. Cependant, le délai pour se tourner vers un régime réel a été allongé. En effet, vous n’êtes plus obligé de le faire avant le mois de février, vous pouvez attendre le moment de la déclaration de vos revenus annuels. Il est donc tout à fait possible de le faire en mai ou en juin suivant le département dans lequel vous vous trouvez. Par ailleurs, il est possible d’avoir recours à un simulateur lmnp pour être sûre du régime fiscal qui vous correspond.

Des nouveaux avantages fiscaux intéressants

La location meublée comporte un bon nombre d’avantages fiscaux. Il est donc important de les connaître pour vous rendre compte de la différence entre la fiscalité de cette année et celle de l’année précédente.

Une imposition réduite à Zéro pour le régime réel

Si vous optez pour un régime réel, vous pouvez avoir une imposition réduite à zéro. Cela veut dire que l’on va pouvoir déduire l’ensemble de vos charges en eau et en électricité. Il en est de même pour les charges de copropriété ou la taxe foncière, mais également pour les intérêts d’emprunt liés à votre activité locative et à la gestion de votre bien immobilier.

50 % d’abattement pour le régime Micro-Bic

Lorsque les recettes de votre activité de location sont inférieures à 72 600 euros par an, vous appartenez automatiquement au régime forfaitaire du LMNP que l’on appelle le micro Bic. Il vous permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50 % si vous louez meublé un bien de type classique. Par ailleurs, si vous louez un deux-pièce un certain prix, vous ne serez imposé que sur la moitié du prix en question.

Un nouveau seuil de 23 000 euros pour le meublé

C’est à partir de 23 000 euros que les revenus de la location d’un meublé prennent un caractère professionnel. Vous êtes donc dans l’obligation d’enregistrer cette activité non salariée. Cependant, il est important de discerner les deux cas de figures possibles en fonction de vos recettes annuelles.
  • Des recettes entre 23 000 € et 72 600 € : si elles sont comprises entre ces deux montants et qu’elles dépassent les revenus du foyer fiscal, vous avez le choix entre le statut de microentrepreneur et celui de travailleur indépendant ;
  • Des recettes supérieures à 72 600 € : si c’est le cas et qu’elles excèdent les revenus du foyer fiscal soumis à l’impôt sur le revenu, alors vous êtes dans l’obligation d’opter pour le statut de travailleur indépendant.

La déclaration d’une location meublée non professionnelle

Afin de déclarer une location meublée non professionnelle, vous devez faire une déclaration LMNP afin d’obtenir un numéro de Siret. Cependant, vous n’êtes pas inscrit au Registre du commerce et des sociétés. Puis, vous devez déclarer aux impôts tous vos revenus locatifs chaque année dans votre déclaration de revenus. Pour ce faire, il vous suffit de vous rendre sur le site des impôts et de compléter la case 2042 C PRO “revenus des locations meublées non professionnelles”.

Les changements concernant l’adhésion à un OGA

L’adhésion à un organisme de gestion agrée était pendant des années recommandé aux loueurs meublés qui sont éligibles au régime réel. En effet, si les propriétaires n’adhéraient pas à ce régime, ils voyaient leur impôt sur une location meublée majoré. Cependant, cette majoration est supprimée à partir de cette année 2023. Il est donc particulièrement intéressant d’y adhérer, mais cela reste quelque chose de facultatif.

Une exonération d’impôts dans certains cas

En règle générale, la grande majorité des loueurs en meublé sont imposables à la CFE. Cependant, les personnes qui louent de façon occasionnelle une partie de leur habitation personnelle sont exonérées de la cotisation foncière des entreprises. De plus, il faut que ce loyer ne dépasse pas les 184 euros par m² par an en Ile-de-France et 135 euros en province, autrement dit dans toutes les autres villes de France.
La fiscalité concernant les locations meublées à bien évoluée en vue de cette année 2023. Il est donc important de se tenir au courant de toutes les mesures qui ont étés prises et de prendre le temps d’étudier celles à venir.
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